导言  课程介绍与破冰游戏

主题一：财务会计基础与报表的管理解读（9:00-12:00）

目的：结合家庭理财，了解作为经理人，为何需要关注财务管理与报表？报表能给我们提供什么样的帮助？如何通过关键数据及其变化了解我们的经营情况？

一 、 财务报表的管理价值与业财融合新思维－企业运营中的“仪表盘”

二 、如何通过资产负债表了解企业的“家底”与财务状况？

1、   企业的资产从哪里获得？如何配置使用？

2、   财务分析工具 - 比率分析法：企业财务状况是否健康与良好？如何改善？

3、   小结：2＋5模型解读资产负债表（Balance Sheet）关注资产质量

三、如何通过利润表评估企业的“花钱”与盈利能力？

1、 企业成本分类与产品结构分析：制造成本、销售费用、研发与管理费用等

2、 利润的形成过程与费用合理性评估

3、 财务分析工具 - 比率分析法：企业盈利能力如何？如何提升？

4、 小结：1-3-5模型解读企业利润表（Profit & Loss）关注盈利质量

竞猜游戏：企业日常交易如何影响财务结果？

模拟演练：如何分析解读企业的财务状况与经营业绩？结合行业相关上市公司真实案例。  

主题二：成本性态分析与利润管理改善（13:00-16:30）

目的：通过管理游戏及模拟演练，深入理解撬动企业利润的三大杠杆及其管理运用，以更好的达成利润改善的目标。

一、成本性态分析及其管理意义

1、 成本动因（Cost driver）及成本的重新分类

2、 基于成本性态的成本控制与策略，比如：战略决策降折旧

二、本 - 量 - 利分析及其管理运用

1、 边际贡献（Contribution Margin）及其改善要点

2、 保本预测与目标利润规划

3、 敏感性分析与盈利提升策略：如何量化产品定价、销量与成本控制？

4、 从成本加成定价到目标成本法

管理沙盘：纸塔 - 如何让你的订单利润最大化？

模拟演练：运营经理的秘密武器 – 本量利的分析与决策运用

主题三：企业财务运作体系与现金流管理（9:00-12:00）

目的：理解和把握企业关键运营控制环节，通过管理政策的制订与有效执行，改善现金流状况，并最终提升企业整体经营绩效。

一 、企业财务管理的终极目标与衡量

二 、如何将财务数据变成决策信息与业绩改善驱动？

1、 财务综合分析工具 - 杜邦分析法（DuPont system）：企业绩效分析与评价利器

2、 业绩驱动因素分析与提升路径，直击运营管理控制关键问题

3、 行业上市公司2022年度杜邦经营业绩分析与竞争优劣比较

三 、现金流量的概念与内容

1、 为何赚钱的公司也缺钱？利润VS现金

2、 影响企业现金状况的三大活动及现金流量表解读

3、 工资福利现金流的特点与趋势

四、企业经营现金流（ONCF）的管理与控制

1、  营业循环与流动资金需求（WCR）分析

2、  流动资金效率跟踪与衡量工具 – 现金循环周期CCC

案例分析：美国汽车、制药、零售等五大行业的股东投资回报及其竞争优劣

管理游戏：如何拯救一家陷入资金困境中的公司？（欧洲原版案例）

视频分享：“拔河游戏”－企业内部不同运营部门如何影响公司现金流？（制造业）

主题四：预算的编制与执行跟踪（13:00-16:30）

目的：树立正确的预算管理观念，明确部门各自的预算责任，学习与掌握预算编制的关键流程、方法及执行跟踪工具，以更好的实现部门的预算目标与管理绩效。

一 、预算管理的组织与实施保障

1、 预算的概念与实施保障

2、 预算管理的组织与责任中心划分

二、预算的编制流程与方法

1、   预算体系与内容，重点分析部门年度计划与预算的逻辑关系

2、   预算编制中的部门角色与数据质量控制

3、   弹性预算（Flexible Budgeting）在预算编制与分析中的运用

三、预算的执行跟踪与业绩评价

1、   预算跟踪的重要方法：数据分析与定位问题

2、   预算跟踪工具 - 预算差异分析（Variance Analysis）重点分析销售预算与成本预算差异

3、   如何“锁定”重点监控的部门费用？

管理游戏：四日游的费用预算编制

模拟演练：如何使用弹性预算进行成本分析与业绩评价？

课程回顾与竞赛

财务知识举牌竞赛：15分钟

*阅读材料与财务小菜篮：扩大财务管理知识面，增进学员对相关专业知识的理解与运用。