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上海威才企业管理咨询有限公司
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随着新时代信息技术的发展，以及数字化的推进，软硬件信息化项目的审计，对企业管理提出了新的要求。如何提升企业财务及审计人员，对信息化项目采购绩效和风险的审计成效？软硬件信息化项目中，采购有哪些评价的维度？审计用什么样的方法对采购绩效进行评价？实施过程中有哪些典型风险和行为需要审计重点识别监察？采购管理中有哪些注意事项，会影响企业的经营收益需要审计重点关注？
本课程针对如上问题，基于采购场景，以审计的视角，从信息化采购管理绩效的审计、信息化采购风险管理的审计、信息化采购审计关注的事项三方面，结合案例、理论、采购专业，讲练结合，拓展财务及审计对采购绩效及风险的专业认知，厘清审计思路，构建审计路径，提升审计效益！
● 构建绩效审计体系，优化审路思路；
● 熟悉采购绩效维度，匹配审计方法；
● 了解采购绩效风险，降低风险概率；
● 关注采购管理重点，提升审计效益；
课程知识体系：
第一讲 信息化采购管理绩效的审计
一、信息化绩效的评价
1、信息化的评价目标
1）经济性
2）效率性
3）效果性
2、信息化绩效的评价
1）绩效的关系图
2）绩效评价体系
3）成本构成拆析
二、信息化采购绩效审计的维度
1、信息化采购绩效的指标
案例：如何倾听信息化采购绩效反馈的声音？
2、信息化采购成本的拆析
案例：信息化采购成本构成表
3、信息化采购方式的实施
1）招标方式审计重点
2）不招标方式审计重点
3）竞争性采购审计重点
4）单一源采购审计重点
5）询价采购审计的重点
4、合法与合规的审计
5、结算方式的审计
讨论：列出本企业信息化采购绩效审计维度，分析可以重点优化的要点。
成果1：信息化采购绩效审絯的维度表
三、信息化采购绩效审计的方法
1、信息化采购绩效审计的思路
1）范围
2）服务对象
3）工作目标
4）工作力度
案例：采购绩效审核对象的选择
2、信息化项目审计的方法
1）询问
2）观察
3）审阅
4）测试
5）验证
6）查询
7）其他
案例：审计时如何向采购提问题？
演练：审计与采购业务场景的对话
3、信息采购绩效审计的路径
案例：从财务数据到采购业务的审计
讨论：针对审计目标，优化审计采购绩效的方式和问题清单。
成果2：采购绩效审计的方式及提问表
四、信息化采购绩效审计的价值
1、鉴证价值
2、促进价值
3、咨询价值
思考：审计如何帮助采购提升绩效？
第二讲 信息化采购风险管理的审计
一、信息化采购的典型风险
1、风险控制的类型
1）预防性控制
2）检查性控制
3）纠正性控制
2、信息化采购测试的风险
1）符合性测试
2）实质性测试
案例：采购测试场景的假设与验证
3、采购风险的应对
1）避免风险
2）降低风险
3）转移风险
4）接受风险
5）消除风险
案例：采购风险的分析与预案分析
讨论：信息化采购关键风险点及应对方案评估
成果3：信息化采购风险及预案审计表
二、信息化采购存在的不足
1、采购程序的规范
2、采购实施的规范
3、采购验收的规范
案例：信息化采购前瞻性预见的评估
第三讲 信息化采购审计关注的事项
一、合理使用性
二、安全性影响
三、客观性支持
四、审计的频率
五、风险的管理
六、数据的保密
练习：编制一份信息化采购审计改善行动计划
成果4：信息化采购审计改善行动计划表
【课程回顾，结业，总结行动计划表，祝福，合影】
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