1、 掌握COSO内控框架主要内容，对COSO的由来及演变能有所认识;

2、 掌握内控规范基本内容，并通过实例和讨论理解内控规范的要点;

3、 掌握内控指引关键控制点，通过流程示例加以运用，通过案例分析加深理解;

4、 帮助学员提升管理视野，深入理解内控理论知识，与实践相结合，提升企业内控水平。

COSO框架介绍

1、 COSO框架介绍

1.1     COSO是什么

1.2     COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素” 介绍

1.3     COSO 2013版的改变

1.4     COSO内控逻辑框架

第二章 内控规范解读

1.     中国内控体系的整体框架

1.1     2008年五部委《内部控制基本规范》

1.2     2010年五部委《内部控制配套指引》

1.3     2012年财政部内部控制问题解释

2、 COSO框架与内控规范之异同

3、 内控规范总结 “一五五五七”

一个定义

五个目标

五项原则

五大要素

七大手段

4、 内部控制的五个目标

5、 内部控制的五项原则

6、 内部控制的五大要素

【案例分析】五要素的嵌入

7、 内部控制的二十八种方法

7.1     事前、事中、事后的控制方法

7.2     人、财、物、事的控制方法

【案例分析】内控二十八种方法的运用

第三章 内控指引解读

1.     企业内部控制规范体系之间的联系

2.     《企业内部控制配套指引》的内涵

3.     《企业内部控制配套指引》的结构

3.1     指引分类

3.2     指引分层

4.     应用指引解读及案例分析

4.1     企业内部控制应用指引第1号—组织架构

      关键控制点分析

【案例分析】某公司组织架构演变分析

4.2     企业内部控制应用指引第2号—发展战略

关键控制点分析

【案例分析】某公司发展战略演变

4.3     企业内部控制应用指引第3号—人力资源

招聘、培训、绩效、薪酬、人才发展关键控制点分析

如何从人事到人力再到人本

【案例分析】某公司战略人力规划

4.4     企业内部控制应用指引第4号—社会责任

关键控制点分析

社会责任要求与ISO标准的异同

【案例分析】HW公司社会责任报告

4.5     企业内部控制应用指引第5号—企业文化

关键控制点分析

【实用工具】企业文化建设六点注意事项

【案例分析】YL公司企业文化实例

4.6     企业内部控制应用指引第6号—资金活动

筹资、投资、日常资金活动关键控制点分析

【实用工具】资金盘点八要点

【案例分析】某公司资金控制内控流程

4.7     企业内部控制应用指引第7号—采购业务

定价、供应商管理、合同、验收及折扣、付款关键控制点分析

【小组讨论】采购业务与管控如何协调发展

【案例分析】某公司采购制度流程

4.8     企业内部控制应用指引第8号—资产管理

固定资产、无形资产、存货关键控制点分析

【实用工具】盘点经验分享

【案例分析】如何破解资产管理中的串通舞弊

4.9     企业内部控制应用指引第9号—销售业务

关键控制点分析

【实用工具】销售流程示例

【案例分析】某公司销售内控失效案例

4.10  企业内部控制应用指引第10号—研究开发

关键控制点分析

【实用工具】研发流程示例

【案例分析】某公司研发内控失效案例

4.11  企业内部控制应用指引第11号—工程项目

关键控制点分析

【实用工具】工程项目流程示例

【案例分析】某公司工程内控案例

4.12  企业内部控制应用指引第12号—担保业务（简单讲解）

关键控制点分析

【实用工具】担保业务流程示例

【案例分析】某公司担保失败案例

4.13  企业内部控制应用指引第13号—业务外包

关键控制点分析

【实用工具】业务外包流程示例

【案例分析】某公司业务外包失败案例

4.14  企业内部控制应用指引第14号—财务报告

关键控制点分析

【实用工具】流程示例

【案例分析】某上市公司财报造假案例

4.15  企业内部控制应用指引第15号—全面预算

关键控制点分析

【实用工具】全面预算流程示例

【案例分析】某公司全面预算案例

4.16  企业内部控制应用指引第16号—合同管理

关键控制点分析

     【实用工具】合同管理流程示例

【案例分析】某公司合同管理失效案例

4.17  企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递

关键控制点分析

【实用工具】RASIC图表工具

【案例分析】某公司信息传递失败案例

4.18  企业内部控制应用指引第18号—信息系统

关键控制点分析

【实用工具】信息系统流程示例

【案例分析】某公司信息系统案例

5.     内控评价指引解读及案例分析

5.1总则

5.2内控评价内容

5.3内控评价程序

5.4缺陷认定

5.5评价报告

【案例分析】某公司内控评价实例分析