纳税筹划新思路与案例分析培训课程-企业内训-上海威才企业管理咨询有限公司

课程背景 COURSE BACKGROUND

2008年1月1日起新的企业所得税法开始实施，2009年1月1日起增值税转型改革拉开帷幕，2016年3月23日财务部与国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），与此同时个人所得税、资源税、车船税等税种的改革均给企业的日常税务管理带来巨大的冲击。为了适应主要税种改革的需要，配套的税收政策不断出台；为了应对复杂的国内国际形势，税法作为国家调控经济的重要杠杆也是朝令夕改。如何在纷繁复杂的政策变化面前灵活运用政策？如何重新审视传统的纳税筹划方法？如何通过创新纳税筹划思路来有效降低企业的税负水平，提升企业的盈利能力？
本课程结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解，技术手段的剖析，具体案例的分析，并结合最新税收法规政策的变化，把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节。

课程收益 PROGRAM BENEFITS

1）了解纳税筹划的相关知识和技术手段；
2）掌握企业战略决策中的税务管理与纳税筹划方法；
3）掌握企业日常经营管理的税务管理与纳税筹划方法；
4）掌握常见税种的纳税筹划方法；
5）了解最新税收法规政策的重大变化。

课程大纲 COURSE OUTLINE

一、纳税筹划的概念及其特点
（一）纳税筹划的概念
1）纳税筹划的概念            2）相关概念的区别
（二）纳税筹划的目标
1）涉税零风险 2）税收支出的节约
（三）纳税筹划的特点
1）事前性                    2）合法性                   3）综合性
4）目的性                    5）操作性
二、纳税筹划的一般程序与敏感期
（一）纳税筹划的一般程序
1）提出备选方案              2）进行模拟测算             3）排列比较方案
4）选择最优方案             5）协调实施方案              6）总结优化效果
（二）纳税筹划的敏感期
1）企业成立的时候 2）组织形式重大变革的时候
3）规模扩大，业务复杂的时候
（三）纳税筹划的五大环节
1）组建过程中的纳税筹划      2）筹资过程中的纳税筹划
3）投资过程中的纳税筹划      4）生产经营过程中的纳税筹划
5）成果分配中的纳税筹划
三、纳税筹划平台与技术手段
（一）纳税筹划平台
1）价格平台                  2）优惠平台                 3）漏洞平台
4）空白平台                  5）弹性平台                 6）规避平台
（二）纳税筹划技术手段
1）免税技术手段              2）减税技术手段             3）税率差异技术手段
4）分劈技术手段              5）扣除技术手段             6）抵免技术手段
7）延期纳税技术手段
四、纳税筹划方法与案例分析
1）组织形式筹划法 2）价格筹划法 3）销售方式筹划法
4）扣除项目筹划法 5）投资收益筹划法 6）形式转化筹划法
7）化整为零筹划法 8）二点一线筹划法 9）合并筹划筹划法
10）分立筹划筹划法           11）优惠技巧筹划法 12）多步交易筹划法
13）核算技巧筹划法           14）临界点筹划法 15）合法挂靠筹划法
16）申报技巧筹划法           17）打包出售筹划法 18）游离空间筹划法